Brak wpisu do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych to kara do 1 mln zł! [UWAGA OSP]

Zmiana ta dotyczy podmiotów NGO, poprzez ujęcie ich jako podmioty zobowiązane do zgłaszania swoich beneficjentów rzeczywistych do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych. Dotychczas obowiązkowi wpisu do Rejestru podlegały wyłącznie spółki.

Po nowelizacji przepisu art. 58 wyżej cytowanej ustawy obowiązek zgłaszania beneficjentów rzeczywistych do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych poszerzony został o fundacje, stowarzyszenia rejestrowe oraz spółdzielnie. Podmioty wpisane do KRS powinny dokonać zgłoszenia do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych możliwie jak najszybciej, nie później niż do 31 stycznia 2022 r.

Ponadto każda zmiana danych podlegających wpisowi do KRS jak np. zmiana nazwiska, zmiana funkcji w zarządzie, powinna być także zgłoszona do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych w terminie 7 dni od rejestracji każdej zmiany. Zgłoszenia dokonuje osoba uprawniona do reprezentacji danego podmiotu, drogą elektroniczną na stronie Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych klikając w kafelek „Utwórz zgłoszenie”. Zgłoszenie jest bezpłatne, ale wymaga posiadania kwalifikowanego podpisu elektronicznego lub podpisu potwierdzonego profilem zaufanym ePUAP.

Beneficjant rzeczywisty, to osoba wchodząca w skład Zarządu, tj. organu stanowiącego danej organizacji. W przypadku stowarzyszeń zgłaszany zatem powinien być cały Zarząd, przy czym ci członkowie Zarządu, którzy będą zgłoszenie podpisywać, będą także zgłaszającymi. Członkowie komisji rewizyjnych nie są natomiast beneficjentami rzeczywistymi.

Fundacje

W przypadku fundacji beneficjent rzeczywisty to organ stanowiący, który zgodnie ze statutem danej fundacji decyduje o jej istnieniu oraz ustroju. Często będzie to Fundator, Zgromadzenie Fundatorów, Rada Fundacji (ale tylko wtedy kiedy kompetencje wykraczają poza funkcję kontrolną i ma na przykład kompetencje zmiany statutu fundacji czy podjęcia decyzji o jej likwidacji), czy zarząd (jeśli jemu statut powierza podejmowanie kluczowych decyzji o istnieniu fundacji). Beneficjentami rzeczywistymi będą członkowie tylko tych organów stanowiących fundacji, które liczą mniej niż 4 osoby, bowiem w organie 4-osobowym i większym żaden z jego członków nie ma więcej niż 25% głosu. Jeśli wszystkie organy stanowiące fundacji są co najmniej 4-osobowe, jako beneficjentów rzeczywistych wskazujemy wszystkich członków zarządu fundacji, niezależnie od tego ile liczy osób.

Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych  jest jawny, a wszystkie dane dotyczące beneficjentów rzeczywistych będą w nim dostępne jeszcze 10 lat po wykreśleniu organizacji z KRS. Zakres podawanych w ww. Rejestrze danych na temat beneficjentów rzeczywistych jest podobny do tych, jakie widnieją w KRS (imię i nazwisko, PESEL, pełniona funkcja w stowarzyszeniu), a ponadto należy podać wszystkie posiadane obywatelstwa i państwo zamieszkania beneficjenta rzeczywistego.

Kary pieniężne za brak zgłoszenia

Art.  153.  ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (Dz. U. z 2021 r. poz. 1132 z późn. zm.) przewiduje kary pieniężne za niedopełnienie obowiązku zgłoszenia lub aktualizacji informacji gromadzonych w Rejestrze. Podmioty (organizacje/fundacje), które nie dopełniły obowiązku zgłoszenia lub aktualizacji informacji, w terminie wskazanym w ustawie lub podały informacje niezgodne ze stanem faktycznym, podlegają karze pieniężnej do wysokości 1 000 000 zł.

Beneficjent rzeczywisty, który nie dostarczył organizacji wymaganych informacji lub podał nieprawdziwe, podlega karze pieniężnej do wysokości 50 000 zł.

Więcej informacji oraz instrukcję wypełnienia formularza umieszczono na stronie: Jak zgłasza się do rejestru beneficjentów rzeczywistych 

Źródło: UM Krosna