Podatek dochodowy w 2024 roku – jak wyliczyć?

Najczęściej stosowaną formą rozliczania się z fiskusem jest skala podatkowa, czyli opodatkowanie na zasadach ogólnych. Po przekroczeniu danego progu podatkowego zmienia się stawka podatku. Od czego zależy jego kwota? Jakie są progi? Sprawdź, jak wyliczyć podatek dochodowy w 2024 roku.

Progi podatkowe i kwota wolna od podatku w 2024 roku

Jesteś przedsiębiorcą, który jako formę opodatkowania wybrał skalę podatkową? W takim razie powinieneś pamiętać o progach podatkowych obowiązkowych dla działalności gospodarczej. Podatek na zasadach ogólnych powinno się płacić według stawki uzależnionej od wysokości dochodów. W Polsce mamy dwa progi podatkowe:

• Pierwszy próg podatkowy: roczny dochód do 120 tys. zł – stawka podatku 12%

• Drugi próg podatkowy: roczny dochód powyżej 120 tys. zł – stawka podatku 32%

Więcej na temat progów podatkowych przeczytasz m.in. tutaj: https://firmove.pl/aktualnosci/finanse/podatki/progi-podatkowe-2024-skala-podatkowa-i-kwota-wolna-od-podatku

Jeśli chodzi o kwotę wolną od podatku, określa poziom dochodów, od których nie trzeba płacić podatku. W tej chwili kwota wolna od podatku wynosi 30 tys. zł.

Jak wyliczyć podatek dochodowy?

Najpierw należy ustalić dokładną kwotę przychodu firmy – to całkowite wydatki poniesione w celu zabezpieczenia źródła przychodów. Od niej odejmuje się wszystkie koszty uzyskania. Wynik to kwota dochodu. Warto pamiętać, że od dochodu odliczyć można: ulgę internetową, rehabilitacyjną, termomodernizacyjną, dla krwiodawców, na robotyzację, badania i rozwój czy różne darowizny. Można odjąć również opłacone składki na ubezpieczenie społeczne.

Nie można zapomnieć o kwocie zmniejszającej podatek. Jak ją obliczyć? To iloczyn kwoty wolnej od podatku, a także stawki podatku dochodowego dla dochodów, które nie przekraczają 120 tys. zł w skali roku (12%).

12% x 30 000 zł = 3600 zł

Kwota wolna od podatku wynosi więc 3,6 tys. zł. Dzieląc kwotę przez liczbę miesięcy, wychodzi 300 zł. To miesięczna kwota zmniejszająca podatek w 2024 roku.

Sprawdź też, ile z kwoty brutto zostanie ci na rękę: https://firmove.pl/kalkulatory/kalkulator-wynagrodzenia

Kogo dotyczy skala podatkowa i co nie podlega opodatkowaniu?

Skala podatkowa dotyczy przedsiębiorców rozliczających się na zasadach ogólnych, którzy nie zdecydowali się na opodatkowanie ryczałtem lub podatkiem liniowym. Skala podatkowa obejmuje również osoby zatrudnione na umowę o pracę, umowę o dzieło lub zlecenie.

Opodatkowaniu wg. skali podatkowej nie podlega kwota wolna od podatku 30 tys. zł. Progów nie stosuje się również do dochodów, które:

• Nie znajdują pokrycia w ujawnionych źródłach lub są nieujawnione. Takie dochody opodatkowane są stawką karną w wysokości 75%.

• Uzyskiwane są od nierezydentów – wówczas opodatkowane są ryczałtową stawką podatku równą 20%.

• Pochodzą z kapitałów pieniężnych – podatek wynosi 19%.

• Pochodzą ze sprzedaży nieruchomości – tu również obowiązuje 19% podatku.

• Pochodzą z wygranego konkursu, zakładu lub gry – podatek to 10% od wygranej.

Chcesz uzyskać pomoc dla swojej firmy? Sprawdź, czy możesz liczyć na wsparcie finansowe na rozwój działalności gospodarczej w ramach KPO: https://firmove.pl/aktualnosci/finanse/finansowanie-dzialalnosci/krajowy-plan-odbudowy-kpo-co-warto-wiedziec